Реверсивный факторинг: суть, разновидности и применение
Если заказчик не имеет возможности сразу оплатить поставщику всю сумму за товары, можно воспользоваться реверсивным факторингом. Услуга предоставляется по стандартной схеме, включающей три стороны: продавца, покупателя и финансовую организацию. Однако есть несколько нюансов, которые отличают закупочный факторинг от классической модели кредитования. В чем ее особенности, когда стоит воспользоваться услугой и какую форму выбрать — об этом вы узнаете из нашей статьи.
Понятие обратного факторинга
Реверсивный, или закупочный, факторинг — один из видов финансового обслуживания, при котором договор о сотрудничестве с Фактором заключает не поставщик, а покупатель. При этом контрагент не получает от Агента деньги для оплаты, как это обычно бывает при кредитовании в банках. Продавец получает средства напрямую от факторинговой компании, в то время как покупатель берет на себя обязательства по возмещению долга перед финансовой организацией.
В каких случаях стоит воспользоваться закупочным факторингом?
Существует несколько причин, по которым стоит обратиться к данному способу получения финансирования. Все они имеют общую предпосылку — покупатель хочет оплатить продукт, но не располагает достаточной суммой для расчета с продавцом. А поставщик, в свою очередь, не может или не желает предоставлять заказчику товары в рассрочку.
Вот несколько наиболее точных примеров, раскрывающих возможности использования обратного факторинга:
Продавец реализует эксклюзивную, сезонную или скоропортящуюся продукцию.
Поставщик готов предоставить товары в кредит, однако условия отгрузки в сравнении с комиссией за услуги Фактора не такие выгодные.
Заказчик (например, продуктовый магазин) заключил контракты с большим количеством продавцов — использование факторинга позволит избежать рисков издержек при организации поставок.
Как работает реверсивный факторинг?
Покупатель желает взять товары в долг или продлить отсрочку. Для этого он обращается в факторинговое агентство.
Между заказчиком, поставщиком и финансовой организацией заключается трехсторонний договор.
После согласования кредитного лимита Фактор финансирует последующие отгрузки в адрес покупателя — инициатора соглашения. Другими словами, лично оплачивает все поставки продавцу.
Заказчик при этом берет на себя обязательства по погашению кредита уже по отношению не к поставщику, а к Фактору.
Виды обратного факторинга
Существуют различия при выборе одного из видов закупочного финансирования.
Факторинг с регрессом. Сделка предполагает, что Агентство имеет право потребовать у заемщика обратно вложенные средства. Если же покупатель не выплатит кредит своевременно, убытки возмещает уже поставщик. В этом случае заказчик становится должником продавца, как если бы сделка совершалась без посредника.
Соглашение с регрессом дает Фактору возможность снизить риски, связанные с просрочкой платежа. Это максимально выгодные и честные условия для всех трех сторон договора. Таким образом, Фактор лишь позволяет покупателю отсрочить платеж, не рискуя собственными средствами. При этом для заказчика устанавливается максимально низкая ставка, чем при использовании других видов финансирования. В случае неоплаты убытки может понести только поставщик (как в случае, если бы не было договора о факторинговых услугах). Поэтому для сохранения положительных отношений с контрагентами заемщику следует позаботиться о минимизации рисков и правильно распорядиться дебиторской задолженностью.
Факторинг без регресса. В соответствии с заключаемым договором финансовое агентство берет на себя все риски, связанные с неоплатой покупателем товаров поставщика. То есть в случае неполного погашения долга заемщиком договор не дает Фактору права требовать компенсацию ущерба от продавца. Такой вид сделки в основном предоставляет выгоды поставщику и наиболее схож с классической услугой финансирования.
Преимущества сделки
Факторинг предоставляет поставщику следующие возможности:
восполнение оборотных средств;
минимизация кассовых разрывов;
снижение рисков невозврата средств покупателем;
защита от резких колебаний курсов валюты.
Для покупателя финансирование Агентом также дает несколько преимуществ:
возможность оформления товарного кредита;
удобное распоряжение оборотными средствами;
получение скидки по факту оформления отсрочки платежа;
оптимизация собственных расходов.
Особенности условий договора
Для более эффективного сотрудничества заключается несколько договоров:
Классическое соглашение купли-продажи между покупателем и Фактором.
Трехсторонний договор на факторинговое обслуживание между Агентом, заказчиком и поставщиком.
В последнем отражаются условия финансирования сделки, проценты за пользование услугой, а также права, обязанности и ответственность всех трех сторон. Кроме этих деталей в договоре указывается цель заключения соглашения — предоставление покупателю отсрочки по расчету за товар. При этом расходы заказчика, связанные с выплатой процентов за услуги Фактора, можно отнести к расходам при налогообложении.
