Короткое и понятное руководство, как проверить своего контрагента и не понести убытки.
Ежегодный ущерб предприятий от действий мошенников исчисляется миллиардами рублей. , за последние два года 48% компаний и организаций в России столкнулись с экономическими преступлениями, 23% пострадавших указали на то, что потери их компаний от экономических преступлений составили более 1 миллиона долларов США. В 2016 году подразделениями полиции зарегистрировано 2 160 тысяч преступлений, из которых 9,7% составили преступления мошеннического характера (т.е. всего 209 520 преступлений). По сравнению с прошлым годом прирост таких преступлений составил 25%.
Термин «Должная осмотрительность» был введен в обиход постановлением Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 N 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды». В последствии этот термин был закреплен в письме ФНС России от 11.02.2010 № 3-7-07/84.
Мы считаем, что этих данных вполне достаточно для того, чтобы вы до конца ознакомились с подготовленным нами материалом, где подробно описывается порядок проверки будущего покупателя, которому вы собираетесь отгружать товар или оказывать услуги. Помимо того, что ваш клиент может допустить существенную просрочку в оплате товара или в принципе признать себя неспособным рассчитаться с долгами, еще и налоговая служба может обвинить вас в «не проявлении должной осмотрительности» и отказать, например, в возмещении НДС.
В Совкомбанк Факторинг каждый день работы принимается более 100 кредитных решений по поставщикам и их покупателям.
Предложенные нами сервисы абсолютно бесплатны и не требуют специальных навыков в использовании.
Исходя из собственного опыта мы разработали простой алгоритм, которым может воспользоваться любая компания без доступа к специальным базам данных. Мы не гарантируем, что этот алгоритм убережет вас от убытков. Мы не считаем, что это единственно возможный алгоритм — есть другие подходы. Но вы можете взять его за основу и откорректировать под свои потребности.
Запросите у контрагента перечень регистрационных документов
К наиболее часто запрашиваемым документам для проверки контрагента относятся:
Свидетельство о регистрации;
ИНН;
Выписка из ЕГРЮЛ;
Свидетельство о постановке на налоговый учет;
Устав;
Учредительные документы;
Лицензия (если деятельность подлежит лицензированию);
Бухгалтерская отчетность;
Приказ о назначении руководителя;
Копия паспорта руководителя;
Доверенность на подписанта;
Договора аренды, покупки (магазин, склад, офис).
Проверьте контрагента через сервисы Федеральной налоговой службы
| Что смотреть | Где | |
|---|---|---|
| Наличие/отсутствие налоговой отчетности и задолженности по налогам. Вполне возможно, что ваш будущий контрагент неплатежеспособен и хочет поправить положение дел за ваш счет. | ||
| Факт регистрации юридического лица. Для этого проверьте, совпадает ли с выпиской из ЕГРЮЛ сведения, заявленные о себе контрагентом. | ||
| Не является ли руководитель контрагента дисквалифицированным лицом. Если является, то у него нет полномочий совершать сделки от имени организации-контрагента. Если договор подпишет директор из этого списка, суд признает сделку ничтожной. | ||
| Не числятся ли паспортные данные руководителя контрагента в списке недействительных, утраченных или похищенных паспортов. | ||
|
Для этого надо знать ИНН и БИК его банка. Если расчетный счет заблокирован, контрагент не сможет проводить операции, связанные с оплатой по сделкам. |
https://service.nalog.ru/bi.do |
Проверьте бухгалтерскую отчетность контрагента
Анализ необходим затем, чтобы понять, как у компании обстоят дела со способностью выполнять обязательства. Об этом мы расскажем в одном из наших будущих материалов.
| Эти документы контрагент предоставляет сам |
Узнайте, не участвовал/участвует ли потенциальный контрагент в судебных разбирательствах в качестве ответчика по основной деятельности
Проверьте, не ведется ли в отношении контрагента исполнительное производство
Убедитесь, что организация не находится в процессе ликвидации
| http://www.vestnik-gosreg.ru/search/ |
Убедитесь, что контрагент отсутствует в списках банкротства
Убедитесь, что контрагент отсутствует в реестре недобросовестных поставщиков
Проверьте полномочия лица, подписывающего договор
Они должны быть подтверждены уставом или доверенностью с актуальным сроком действия.
| Копии данных документов контрагент предоставляет сам |
Проверьте у контрагента наличие лицензии
(если деятельность подлежит лицензированию)
| Лицензии предоставляются контрагентом самостоятельно или при самостоятельной проверке: |
Проверьте членство контрагента в саморегулируемой организации
(при необходимости)
Для некоторых отраслей вступление в саморегулируемую организацию является обязательным условием ведения деятельности.
Съездите к контрагенту в офис/на склад и т.д.
Такая поверка позволяет увидеть, как обстоят дела на самом деле у клиента — где находится магазин,
какая проходимость, какой средний чек, наполняемость полок, какое оборудование стоит и пр.
В принципе, можно обойтись сервисом «Карты Google», чтобы посмотреть, есть ли на них вообще здание контрагента с вывеской. Но все-таки лучше физически осмотреть «бизнес» покупателя и пообщаться с его персоналом.
Что дальше? Ответственность за решение лежит только на вас. Вы можете рассматривать каждого контрагента индивидуально, а можете разработать универсальный алгоритм оценки. Мы составили пример такого чек-листа и предложили, как можно оценивать полученную информацию. Вы можете скачать этот файл и использовать в ежедневной деятельности. Если вы пользуетесь другими сервисами проверки контрагентов, поделитесь в комментариях — это будет полезно и другим читателям, и нам.
Позвоните нам по телефону 8-800-200-18-08, либо отправьте заявку:
