Факторинг - комплекс финансовых услуг, оказываемых клиенту в обмен на уступку дебиторской задолженности. Комплекс финансовых услуг включает в себя финансирование поставок товаров, страхование кредитных рисков, учет состояния дебиторской задолженности и работу с дебиторами по своевременной оплате. Факторинг дает возможность покупателю отсрочить платежи, а поставщику получить основную часть оплаты за товар сразу после его поставки.
В первую очередь – это инструмент развития бизнеса, т.к. позволяет покрывать кассовый разрыв и рисков неплатежа дебитора.
Факторинг нужен для компаний, которые работают по контрактам с отсрочкой платежа или хотят получить отсрочку со своими партнерами.
В России факторинг появился в марте 1996 года, когда была принята Часть вторая Гражданского кодекса/ В мире начиная с 50-х годов, двадцатого века
Факторинг содержит в себе управление дебиторской задолженностью, финансирование, страхование рисков
Коммерческий факторинг – факторинг работающий на базе коммерческой организации, а не банковской структуры.
Реверсивный факторинг – это факторинг, при котором инициатором выступает покупатель. С покупателем заключается основной договор факторинга, лимит факторинга устанавливается на покупателя и покупатель, как правило, оплачивает комиссию за использование факторинга. В нашем продуктовой линейке такой факторинг называется Закупочным. Закупочный(реверсивный) факторинг позволяет финансировать закупки покупателя в размере до 100 % от их полной стоимости, на период отсрочки, в рамках установленного лимита. После истечении отсрочки покупатель оплачивает поставку фактору.
Регрессный факторинг или факторинг с регрессом – вид факторинга, при котором ответственность за возможные неплатежи покупателя несет поставщик, т.е. в случае неоплаты долга покупателем поставщик возвращает финансирование факторинговой компании самостоятельно спустя заранее оговоренный период времени.
Закупочный факторинг - Договор с фактором заключает покупатель (клиент). Фактор осуществляет финансирование закупок товаров в размере до 100 % от их полной стоимости, устанавливает определенный лимит финансирования, выплаты продавцу при поставке товаров осуществляются в рамках данного лимита, после истечении отсрочки дебитор оплачивает поставку фактору.
Между поставщиком и покупателем не должно быть юридической аффилированности (взаимосвязи), в контракте прописаны: отсрочка платежа, безналичная форма расчетов, отсутствие ограничений на уступку права требования. Возраст бизнеса поставщика и покупателя должен составлять не более 6 мес., а также между поставщиком и покупателем не должно быть неурегулированных обязательств. Конечно, имеется еще ряд требований по финансовому состоянию поставщика и покупателя, но это уже определяется на кредитном комитете.
Экспортный факторинг – позволяет финансировать экспортные поставки и покрывать по ним риск. Мы входим в международную факторинговую ассоциацию FCI, которая позволяет нам работать практически со всеми странами мира.
Предзакупочный факторинг – это факторинг, при котором фактор выдает фин-е поставщику еще до поставки продукции покупателю на основании договора авансирования.
Система 1С позволяет настроить выгрузку необходимых для факторинга документов в нужном формате, кроме этого можно настроить выгрузку из 1С сразу в нашу онлайн систему e-factoring. Рекомендации по настройке 1С не сложны и их легко выполняет любой сотрудник, который поддерживает Вашу 1С.
Факторинг отслеживает следующие типы рисков: операционные, кредитные, мошеннические. К кредитным рискам относят: риск неплатежа по поставке, т.е. риск, который зависит от финансового состояния контрагента. К операционным рискам относят: некорректность оформления отгрузочной документации, неумышеленная передача на обслуживание недействительных денежных требований (воздушных поставок), риск уменьшения суммы денежного требования. Мошеннические риски – это умышленные действия контрагентов с целью получения финансирования от фактора с целью их дальнейшего хищения.
Плюсы: не требуется обеспечение в виде залога, короткий срок получения финансирования, возможность полностью покрыть риск невозврата выручки, оценка финансового состояния покупателя, , не требует погашения клиентом (платежи поступают от дебитора), фактор проводит управление дебиторской задолженностью.
Минусы: стоимость факторинга бывает выше стоимости кредита и более сложен в оформлении, т.к. в сделке факторинга участвуют 3 стороны(поставщик, покупатель, фактор), а не 2, как в кредитовании.
Термин, вероятно, применяется отдельно взятым участником (фактором) рынка. Можно предположить, что продукт позволяет финансировать кредиторскую задолженность компании. Финансирование выплачивается клиенту и им же осуществляется погашение. Это аналог нашего Закупочного факторинга.
Закрытый/скрытый/конфиденциальный факторинг- вид факторингового обслуживания, при котором дебитор не знает, что его долг/дебиторская задолженность уступается факторинговой компании. При этом фактор не контактирует с покупателем в процессе обслуживания поставщика.
Термин, вероятно, применяется отдельно взятым участником (фактором) рынка. Финансирование текущего оборота компании, с ориентиром на сезонные колебания объемов отгрузок и закупок клиента. Продукт предполагает финансирование как закупочной деятельности, так и сбытовой одновременно.
Термин, вероятно, применяется отдельно взятым участником (фактором) рынка, но по сути – это закупочный факторинг с целевым назначением оплата налогов, например, ежемесячных.
Бухгалтерский учет – это ответственность главного бухгалтера контрагента. Нам лишь стоить отметить, что у поставщика и у покупателя по разному отражаются операции по факторингу в бух. учёте.
Кроме этого, на нашем сайте Вы можете подробно ознакомиться с нашими рекомендациями по БУ.
Тендерный факторинг — это возможность получить финансирование под государственные контракты. Согласно договору, поставщик уступает фактору право требования по заключенному госконтракту и получает необходимое финансирование на закупку (производство) товаров, приобретение сырья для их производства и т. д.
Факторинг в госзакупках подходит для всех поставщиков, которые хотят ускорить развитие бизнеса, но испытывают проблемы с финансированием. Особенно популярен такой вариант среди новых компаний, которые не располагают залогом и опытом работы, являющихся обязательным условием для получения банковского кредита.
Товарный факторинг – финансирование поставок товаров (не услуг) с отсрочкой платежа. На текущий момент, около 85-90% всего факторинга в РФ – это товарный факторинг.
В условиях пандемии многие банки и факторинговые компании пересмотрели политику риск менеджмента в отношении контрагентов, увеличилось число отказов, уменьшились многие лимиты.
Но вместе с тем крупные банки стали чаще брать небольшую, ликвидную дебиторскую задолженность под низкие ставки.
Факторинг с каждым годом набирает популярность и становится интереснее чем обычное кредитование у многих компаний, работающих на условиях отсрочки платежа.
На данном этапе активно развивается и весьма актуален для многих компаний международный факторинг, т.к. много закупок идут из-за границы.
И ,как и многие финансовые продукты, факторинг уже переходит в «онлайн».
| Ключевые параметры | Факторинг | Оборотный кредит | Овердрафт |
|---|---|---|---|
| Доступность |
|
При низких показателях фин.отчетности клиент получает отказ по кредиту | При низких показателях финансовой отчетности овердрафт не предоставляется |
| Доп.услуги |
|
Не предоставляется | Не предоставляется |
| Объем финансирования | Может быть пересмотрен при изменении оборотов | Строго ограничен величиной кредитного лимита | Как правило, не превышает 30% от среднемесячных чистых поступлений на счет заемщика |
| Срочность договора | Бессрочный | Фиксированный срок | Фиксированный срок с ежедневным списанием кредитного остатка |
| Оценка рисков | Лимит финансирования устанавливается исходя из оценки финансового состояния дебитора и складывается из совокупных лимитов на каждого дебитора | Лимит финансирования устанавливается исходя из оценки финансового состояния клиента | Лимит рассчитывается от среднемесячных чистых поступлений на счет и учитывает фин.состояние |
Юридически значимый электронный документооборот (ЮЗЭДО) — единый механизм работы с документами,
представленными в электронном виде, для реализации концепции «безбумажного делопроизводства» с
использованием квалифицированной электронной подписи.
Преимущества использования:
Факторинговые услуги – это наиболее подходящий финансовый инструмент для компаний сегмента малого бизнеса, которые испытывают недостаток оборотных средств, потому что:
Факторинг доступен вам, если вы юридическое лицо, закупающее или реализующее товары или услуги на условиях отсрочки платежа на постоянной основе у широкого круга поставщиков или покупателей с безналичной формой оплаты.
Долг покупателя, уступленный фактору, – коммерческий, а не финансовый. Поэтому расчеты дебитора с факторинговой компанией не отражаются на его кредитной истории.
В настоящее время нормативные документы, регламентирующие порядок отражения в бухгалтерском учете предприятий факторинговых операций отсутствуют, одним из возможных вариантов отражения факторинга для поставщика является использование аналогичных проводок, как и при переуступке долговых требований. Возможно также отражать факторинг как продажу дебиторской задолженности, что приводит к улучшению балансовых показателей поставщика (уменьшение дебиторской задолженности без увеличения кредиторской). Однако, такой вариант скорее подходит для факторинга без регресса, т.к. при использовании регресса, он должен быть отражен в виде поручительства или каким-то иным образом.
Совкомбанк Факторинг принимает на обслуживание поставки в адрес дебиторов по всему миру за исключением тех стран, где ведутся боевые действия. Оценку покупателей мы проводим самостоятельно, с помощью наших партнеров по Factors Chain International (FCI)
