Отличия факторинга от кредита. Что лучше выбрать?

В каждом деле наступает период, когда требуется вложить некую сумму денег в бюджет компании. Такой ресурс помогает продвигаться вперед, в т.ч. путем приобретения оборудования или техники, либо закрытия появившихся долгов. Предпринимателю важно получить дополнительные денежные средства и при этом не прогадать. Либо у компании могут быть сложности с продажей своего товара или услуги из-за высокой стоимости, требований по оплате поставки, которые превышают возможности покупателя.

Банки и кредитные организации предлагают разные варианты решения проблемы. Наиболее часто используемые схемы – это факторинг и кредит. Важно понимать суть каждого метода, чтобы определить, что лучше выбрать для конкретной ситуации, исходя из направления деятельности предприятия, общего бюджета и возможностей. Предприниматель перед принятием решения о получении кредита или заключении договора о факторинге должен проверить свою кредитную репутацию, потому что, если имеются задолженности, аресты или просрочки по другим займам, банк или другая финансовая организация, скорее всего, даст отрицательный ответ. Рассмотрим подробно каждый вид финансирования.

Содержание

• Что такое факторинг
• Процесс сделки
  • Открытый
  • Закрытый
• Какие задачи решает факторинг
• Кто может воспользоваться факторингом
• Преимущества факторинга
• Недостатки
• Налоговая отчетность
• Что такое кредит
• Процесс получения
• На какие цели предоставляется кредитование
• Налоговая отчетность
• Плюсы и минусы кредитования
• Отличия кредитования от факторинга
• Выводы

Что такое факторинг

Данный вид сделки подходит для предпринимателей, которым для бизнеса нужно приобрести какой-либо товар либо реализовать его. Для этого выбирается банк или финансовая организация, которая будет выступать в роли посредника. Суть системы состоит в том, что покупатель получает нужную вещь, но оплату за нее продавцу производит банк (фактор). Сумма перечисляется не полностью, а только 80–90 %. Так у финансовой организации есть страховка, обещающая полное возвращение средств. Эту сумму покупатель обязуется вернуть банку в течение согласованного времени. После погашения долга банк перечисляет продавцу остатки и берет свою комиссию за факторинговые услуги. При принятии решения о финансировании учитываются возможности и кредитная история клиента. Таким образом, предприниматель делает вклад в бизнес, продавец реализует товар или услугу, банк помогает развитию дела за небольшой процент.

Процесс сделки

Факторинг по способу информирования покупателя может быть двух видов. Компания самостоятельно может решить, какой из них выбрать.

Открытый

После принятия решения о привлечении банка для работы с дебиторской задолженностью предприниматель подает заявку на заключении договора о факторинге. Финансовая организация, в свою очередь, проверяет покупателя на наличие просрочек, банкротства и других отягчающих факторов. После чего приглашает продавца к сотрудничеству либо отказывает. При положительном итоге заключается договор с указанием сроков выплаты, стоимости услуг или товара, которые получает покупатель, и суммы процента за работу фактора. После оказания услуг или реализации товара денежные средства за него перечисляются банком клиенту в размере до 95 % от всей суммы. Клиент может их потратить на развитие бизнеса, приобретение дополнительного оборудования, помещения или закрытие долгов. После уплаты денег покупателем банк перечислит остатки (за вычетом комиссии в 1–4 %) продавцу, который далее сам может распоряжаться деньгами.

Таким образом, с помощью факторинга компания реализует свой товар или услугу, получая прибыль и сохраняя оборотный капитал, а покупатель получает товар/услугу с отсрочкой платежа. При открытом виде факторинга все стороны и партнеры оповещаются о проведении операции.

Закрытый

Данный вид отличается от первого тем, что покупатель по окончании установленного срока перечисляет средства не банку, а напрямую продавцу после выполнения его обязательств. После этого фактор списывает со счета продавца сумму, ранее выплаченную им в ходе сделки, а также размер комиссии. Таким образом, покупатель не ставится в известность, что права на дебиторскую задолженность были переуступлены фактору. Такой вид факторинга также называется конфиденциальным.

Если покупатель нарушает договор и не оплачивает товары или услуги, финансовая организация имеет право требовать компенсации по выплаченному финансированию. При регрессном типе факторинга долг банку погашается продавцом. В случае факторинга без регресса риски берет на себя сама финансовая организация.

Какие задачи решает факторинг

Получение денежных средств от банка по факторинговой сделке можно направить на решение следующих задач:

• получение оборотных средств и закрытие кассовых разрывов;
• получение гарантии поступления средств от покупателя;
• увеличение оборотного капитала и, как следствие, дополнительной прибыли;
• полное бухгалтерское и налоговое сопровождение.

Кто может воспользоваться факторингом

Данный вид финансирования подходит для ряда организаций и помогает им развиваться. Выгоднее, чем кредит, факторинг будет для следующих предпринимателей:

• не имеющих активов для предоставления залога;
• реализующих товар или услуги с отсрочкой платежей;
• работающих с юридическими лицами (в сегменте b2b);
• стремящихся расширить бизнес и увеличить товарооборот.

Факторинг позволяет избежать кассовых разрывов и обезопасить себя от рисков неполучения оплаты за товары или услуги.

Преимущества факторинга

Такая сделка становится с каждым годом все популярней. Этому способствует несколько условий:

• не требуется залог или привлечение посторонних людей в качестве поручителей;
• в рамках установленного лимита финансирование можно получать неограниченное число раз бессрочно;
• лимит факторинга не отягощает кредитный портфель;
• условия кредитования подвержены изменениям и не всегда удобны;
• при факторинге нет строгой отчетности и большого количества бумаг;
• клиент факторинговой организации может пустить средства на любые цели, в то время как кредит выдается только на определенную цель;
• задача получения денег от потребителя ложится на плечи самого банка.

Недостатки

Как и у любой операции, связанной с банком, у факторинга есть и некоторые минусы:

1. Строгая и тщательная проверка клиента. Это объясняется рисками невозврата финансирования.
2. Продавец рискует потерять средства при оформлении факторинга с регрессом в случае недобросовестных действий покупателя.
3. Возможно установление лимита на оформление дальнейших сделок.

Налоговая отчетность

Факторинговые операции несколько усложняют декларацию. Продавец реализует товар, но получает от фактора не полную сумму его стоимости, а налог нужно уплачивать за всю стоимость товара. Продавец, таким образом, уходит в убыток. Поэтому, здесь применяется специальное налогообложение. Учитывается прежде всего дата передачи товаров и оказания услуг и число, когда денежные средства получаются в полном объеме. Рассчитывается разница между этими операциями и считается как убыток компании. При этом налог не может быть больше, чем сумма убытка. Данные учитываются ежемесячно.

Что такое кредит

Наиболее известным способом получения денежных средств от финансовой организации является кредитование – процесс получения денег в банке под процент на определенный период. Существует множество видов кредитования. При заключении сделки банк тщательно проверяет финансовое положение и репутацию предпринимателя, в ряде случаев для предоставление займа требуются гарантии в виде залога или поручительства.

Процесс получения

Клиент подает заявку в банк на получение определенной суммы. Финансовая организация проверяет заемщика на наличие просрочек в других банках, статус банкрота, наличие судебных взысканий по кредитам. Если кредитная история положительная, то и решение по кредиту будет соответствующим.

Между сторонами заключается договор, где прописаны условия займа, сроки его возвращения и конечная сумма. Если она большая, банк может потребовать залог. Добросовестно выполнять кредитные обязательства в интересах предпринимателя, так как кредитная история повлияет в дальнейшем на получение займов и финансовую репутацию. Банк рассматривает бюджет компании и ее возможность рассчитаться по обязательствам без просрочек. Также влияет на решение банка наличие и стоимость залога. Исходя из этого и рассчитывается сумма, которую можно получить.

На какие цели предоставляется кредитование

Предприниматель перед принятием решения получить кредит должен быть уверенным, что не уйдет в минус после этого. Заемные деньги нужно пустить в дело, которое точно принесет прибыль. В противном случае компании будет сложно оплачивать кредит, и появляется риск вовсе стать банкротом. Поэтому полученные денежные средства часто используются для расширения торговых площадей, приобретения оборудования и т.п. Также кредит выручает в тех случаях, когда нужно выплатить заработную плату штату или закрыть определенные долги.

Главное, что нужно помнить предпринимателю, – что при получении кредитования его дальнейшая выплата увеличит объем обязательств. Соответственно, нужно искать дополнительные варианты получения прибыли. У банков много предложений для отдельных видов бизнеса, которые могут подойти именно для решения проблем. Они привлекательны тем, что есть вариант получить деньги вовсе без процентов. Но чаще для этого требуется хороший залог. При этом если кредит получен по программе на определенные цели, то требуется полная отчетность об использовании денег. При безответственном отношении к условиям договора банк может наложить запрет на дальнейшее сотрудничество и расторгнуть договор в одностороннем порядке. Тогда клиенту придется сразу возвращать полученные деньги.

Налоговая отчетность

При налогообложении кредита действует двусторонняя схема, то есть обе стороны сделки будут иметь определенные обязательства. Согласно Налоговому кодексу, если сумма процентов укладывается в установленный предел, вся сумма может быть включена в расходную часть.

Плюсы и минусы кредитования

Для полного понимания, подходит ли данный финансовый инструмент вашей компании, стоит посмотреть на его положительные и отрицательные стороны.

Преимущества кредита:

• нет дополнительного налогового обложения;
• предприниматель получает сразу всю необходимую сумму в день заключения договора при положительном результате;
• можно взять кредит по специальной программе без процентов либо по минимальной ставке;
• нет необходимости оповещать третьи лица о получении кредита;
• можно подать заявку онлайн без личного присутствия в банке.

Любая финансовая схема имеет некоторые недостатки. У кредитования они следующие:

• при получении большой суммы потребуется залог;
• ежемесячные выплаты банку дают нагрузку на финансовую мощность компании;
• банк или финансовая организация при выдаче кредита по программе требует полный отчет о направлении денежных средств.

Отличия кредитования от факторинга

Получение кредитов и факторинговые сделки являются востребованными операциями св предпринимательской среде, ведь очень удобно быстро решить свои трудности посредством заключения договора с банком и постепенно возвращать долг. Оба процесса предоставляют компании возможность получения денежных средств для развития или закрытия долгов. Чтобы понять их основные отличия, целесообразно изучить сводную таблицу.

Изучив, в чем разница между кредитом и факторингом, можно увидеть, какой именно вид получения денежных средств подходит определенной компании. Если деньги будут направлены правильно, то фирма сможет без проблем закрыть свои обязательства и остаться в плюсе. Перед принятием решения направить заявку на кредит или факторинг стоит просчитать каждый вариант и вычислить, насколько будет повышена загруженность компании. При необходимости можно заранее обратиться в банк, объяснить ситуацию и на какие цели требуются деньги. Тогда консультант поможет определиться с выбором финансирования.

Выводы

Предприятий и компаний множество, но, без сомнения, всем нужна прибыль. Для ее получения предприниматели часто прибегают к помощи финансовых организаций. Те, в свою очередь, имеют разные программы предоставления денежных средств и работы с дебиторской задолженностью. Бизнесмен может выбирать на свое усмотрение, что подходит именно ему.

Кредитование и факторинг направлены на решение проблем компании, но имеют разные условия. Следует сделать вывод, что для тех предприятий, которым нужно наладить оборот товаров или услуг, подойдет вариант факторинга. Он дает возможность покупателю получить товар с отсрочкой платежа, а компании – быструю прибыль. Кредитование можно использовать для расширения бизнеса, закупки оборудования или выравнивания долговых обязательств. В обоих случаях важно иметь идеальную кредитную историю, отсутствие просрочек и положительную репутацию. Банку важно работать с надежными компаниями, чтобы без проблем получить обратно свои деньги и проценты за услуги.

Другие статьи на тему

12/20/23

Электронный факторинг: что это и кому нужен

04/19/24

Оборотный кредит для бизнеса

03/21/19

Виды факторинга

05/20/20

Что выбрать? Факторинг или кредит?