Владельцы и управляющие многих предприятий часто сталкиваются с проблемой совершения платежей при заключении соглашения с контрагентом. Среди доступных вариантов не очень выгодная партнерам авансовая оплата, а также отсрочка и рассрочка, грозящие утратой своего оборотного капитала.
Выгодной альтернативой этим способам выступает факторинг в банке. Услуга помогает предотвратить появление кассового разрыва и гарантирует постоянство финансового оборота.
Факторинг — комплексный финансовый инструмент, который позволяет покупателю приобрести продукцию с отсрочкой времени оплаты, а поставщику – пользоваться финансовыми услугами фактора. В их числе защита от возможных неплатежей, авансирование выручки, учет дебиторской задолженности.
Услуга позволяет ускорить оборачиваемость средств предприятия, создавая благоприятные условия для увеличения выручки. Факторинг предоставляет не только денежные средства, но и защиту в случае прекращения оплаты счетов клиентом. Вместе с правом денежного требования риск неплатежей берет на себя фактор.
Соглашение о факторинге заключается между поставщиком товаров (подрядчик, исполнитель, ИП) и фактором. В качестве последнего может выступать коммерческий банк, факторинговая организация, микрокредитная компания. Этот финансовый инструмент возможен в ситуации, допускающей отсрочку оплаты.
Факторинг позволяет сохранить порядок в делах. Это особенно актуально для крупного бизнеса, которому нужно не упустить учет множества накладных, счетов-фактур, УПД. Все факторы имеют собственную учетную систему, которая предоставляется клиентам в любой момент.
Финансовый инструмент попадает под регулирование гл. 43 Гражданского кодекса РФ, в которой содержится терминология, условия соглашения, виды и обязательства сторон. Договор факторинга предусматривает обязанность фактора совершить как минимум два действия (указаны в п.1 ст. 824 ГК РФ) в обмен на уступку финансового требования:
Допускается уступка действующих и будущих денежных требований.
В России нет отдельного федерального закона, регулирующего факторинг. Операционная деятельность факторов относится к нелицензируемым, однако для нее существует собственный код ОКВЭД – 64.99.5.
Факторинг работает в периметре трехстороннего сотрудничества следующих сторон:
Схема факторинга включает несколько этапов:
Принято выделять несколько разновидностей факторинга на основании критериев.
Факторинг не предоставляется фирмам, которые сотрудничают с субподрядчиками или работают по модели after-sales service. Также он не подходит для компаний, выставляющих счета после выполнения некоторых видов работ.
В услуге может быть отказано при наличии большого количества должников с небольшой суммой долга. Это объясняется тем, что финансовый агент не заинтересован в предъявлении малых требований одновременно множеству должников. Нередко отказывают в обслуживании аффилированным клиентам и покупателям.
Как правило, факторы не рискуют предоставлять финансирование на срок более 6 месяцев, так как сопровождение подобных сделок связано с повышенными издержками. Отрицательный ответ могут услышать представители нестандартных моделей бизнеса (платежи через офшоры, оплата с использованием ценных бумаг).
При грамотном использовании этот финансовый инструмент может удовлетворить большое количество потребностей бизнеса. Наиболее часто к факторингу обращаются в следующих случаях:
Среди проблем бизнеса, которые вынуждают заказывать услугу факторинга, — регулярное получение выручки с задержкой, периодическая нехватка средств для закупки сырья/товаров, свыше трети выручки фирмы обеспечивает один клиент. К факторам обращаются при невозможности оценить платежеспособность новых клиентов, нежелании крупных покупателей своевременно выполнять финансовые обязательства, а также отсутствии роста бизнеса даже при сокращении всех возможных издержек.
Как и любой источник внешнего финансирования, факторинг способствует сокращению прибыли. Перед обращением к услуге разумно просчитать ее стоимость, чтобы определить, насколько она оптимальна для бизнеса.
Основу стоимости факторинга составляет комиссия, удерживаемая фактором из суммы каждой поставки. Также она вносится на основании счетов, выставленных факторинговой организацией с заданной периодичностью. Комиссия включает три основных компонента:
Преимущества факторинга для поставщика и дебитора
Факторинг в банках не относится к кредитным продуктам, не порождает соответствующих обязательств и не влияет на баланс предприятия.
Банк, оказывающий услугу факторинга, должен иметь действующую лицензию. Насколько легальна работа фактора, можно проверить по ИНН — он должен присутствовать в перечне компаний, находящихся на учете Росфинмониторинга.
Законность факторинговой деятельности микрофинансовой компании подтверждается присутствием в реестре Центробанка. Проверить факторинговую организацию на предмет реальности существования и подлинности реквизитов можно на официальном сайте ФНС РФ.
Позвоните нам по телефону 8-800-200-18-08, либо отправьте заявку: