Договор факторинга с покупателем

19.04.2024

12 мин

Взаимоотношения между производителями, поставщиками товаров/услуг и покупателями на условиях отсрочки платежа требуют соблюдения определенных условий. Договор факторинга служит регулятором обеспечения интересов каждой из сторон. Если покупателям удобно платить за изделия после их доставки, продавцам надежнее сразу получать деньги за продукцию. Заключение факторинговых соглашений устраняет риск появления кассовых разрывов, а также обеспечивает срочное пополнение оборотных средств продавца за счет передачи в уступку дебиторской задолженности.

Содержание

Как работает факторинг
Участники факторинговых операций
Какие аспекты регламентирует договор
Виды факторинговых договоров
Что служит объектом соглашения
Права и обязанности участников
Обеспечение финансовых требований
Ответственность сторон
В каких случаях можно расторгнуть договорные обязательства?
Реквизиты
Какие документы нужны для факторинга?
Какие документы нужны для факторинга?
Как заключить факторинговый договор

Как работает факторинг

Соглашение о факторинге представляет собой договор финансирования под уступку денежного требования. По условиям факторингового обслуживания производители продают изделия покупателям с отсрочкой платежей, при этом деньги получают от фактора (банка или специализированной финансовой компании) сразу после поставки товара. Суть факторинга заключена в передаче третьей стороне прав на требование задолженности в обмен на предоставление финансирования.

Подобный договор позволяет производителю без задержек получить денежные средства, не ожидая, когда товар оплатит покупатель. Со своей стороны фактор гарантирует кредиторам погашение долгов. Когда продавец и фактор заключают договор, в нем прописывается объем денежных средств (в среднем 90 %), который продавец получит после отгрузки товара в обмен на дебиторскую задолженность. Финансовый агент на основании договорных соглашений получит плату за товар с заказчика, а производитель – быстрое финансирование за вычетом комиссии фактора. Условия факторинга определяются его видом (открытый, закрытый, с регрессом или без и т.п.).

Принцип действия договора:

покупатель для осуществления сделки с поставщиком на предоставление товаров с отсрочкой платежа заключает контракт;
продавец предоставляет заказчику продукцию или оказывает услугу;
покупатель получает изделия или принимает выполненные работы, подписывает акт приемки;
продавец заключает договор с фактором о предоставлении финансирования в обмен на уступку задолженности;
фактор перечисляет деньги продавцу в объеме, прописанном в договоре;
в установленный срок покупатель оплачивает товары или услуги на счет фактора;
факторинговая организация переводит продавцу оставшуюся сумму, вычитая из нее комиссию за свои услуги.

Участники факторинговых операций

В оформлении договора факторинга принимают участие следующие стороны:

Юридические лица – продавцы товаров, которые заинтересованы в быстром получении средств.
Факторинговые компании, банки, которые выступают в качестве финансового агента (фактора), финансируют продавцов товаров в обмен на получение права требовать с заказчиков плату за предоставленные услуги или продукцию.
Третьим субъектом, участвующим в операции, является покупатель, хотя он и не заключает сделку. Бывает, что покупатели сами инициируют оформление факторинга, передают финансовому агенту свою кредиторскую задолженность (т. н. агентский/закупочный факторинг).

Какие аспекты регламентирует договор

Оформленный документ отражает все существенные условия договора факторинга. Договор содержит:

сумму долга, рассчитанную в качестве уступки;
обязательства финансового агента по финансированию поставщика;
размер финансирования со сроками выплаты;
дополнительные услуги, которые оказывает финансовый агент по договору;
размер вознаграждения финансовому агенту за проведенную работу.

По утверждению ГК РФ ст. 432, порядок заключения договора предусматривает достижение сторонами согласия касательно:

порядка выплат поставщику от финансового агента суммы, равной уступаемым денежным требованиям;
бухгалтерского учета полученного финансирования от финансового агента;
получения прав на взимание денежных средств с покупателя;
проведения расчетов.

При заключении факторинговых соглашений с указанием обязанностей фактора (оплатить стоимость приобретенного требования, предоставить займ, оказать услугу) стороны соблюдают такие же нормы сделки, как при обычной операции купли-продажи или кредитования.

Виды факторинговых договоров

Популярность факторинга инициировала разработку продуктов и новых договоров, чтобы участникам было удобнее вести дела. По степени риска соглашения факторинга бывают следующими:

Регрессный факторинг – накладывает ответственность на продавцов. При отсутствии оплаты счетов от покупателей финансовый агент будет требовать возврата выплаченных денег. Поставщик товара рискует, но комиссионные финансовому агенту ниже.
Безрегрессный договор предусматривает передачу дебиторских задолженностей и рисков факторам. Если заказчик не оплачивает товар, продавец не несет ответственности, все разбирательства с покупателями берет на себя фактор.

Договоры факторинга различаются и по степени ознакомления сторон, участвующих в сделке:

Открытый факторинг. Покупатель информирован об уступке дебиторской задолженности финансовому агенту. Оплата задолженности по выплаченному финансированию производится покупателем на реквизиты факторинговой компании.
Закрытый (конфиденциальный) факторинг. Покупателю не сообщают об участии фактора, но продавец отражает в платежных документах расчетный счет фактора. При закрытии покупателем долгов финансовый агент проводит взаиморасчетные операции, забирает комиссионные.

На метод заключения сделки влияет и географический аспект:

договор оформляют бизнесмены, которые работают в одной стране;
долгосрочное соглашение заключают стороны, работающие на территориях разных государств.

Отличается услуга и по объему уступленных требований и доп. услуг, включенных в периметр требований. Если заключают соглашение в полном объеме, фактор обслуживает сделку на всех этапах. При частичном участии для каждого действия составляются отдельные условия факторинга.

Что служит объектом соглашения

Предметом договора могут быть различные финансовые обязательства:

существующие – с различными сроками платежей;
будущие – если осуществление оплаты ожидается.

По условиям заключенного договора происходит передача денежных требований от клиента к фактору. В режиме существующих обязательств агент вступает в права после заключения соглашения, а при оформлении договора на будущий платеж – когда возникают подобные требования.

Права и обязанности участников

В оформленном договоре факторинга указываются права и обязанности всех сторон сделки. Соблюдение стандартных правил обеспечивает регуляцию взаимоотношений между фактором и клиентом, выполнение условий, установленных договором. В документе заполняются данные по суммам финансирования, срокам отсрочки по платежам, порядок принятия мер за неисполнение обязательств, действия при нарушении любым участником договорных условий.

Обеспечение финансовых требований

При оформлении соглашения необходимо обратить внимание на заполнение основных полей с ключевыми данными:

размер вознаграждения за предоставление факторинговой услуги;
сумма уступленной задолженности;
форма уступки;
правила, по которым стороны выполняют окончательный расчет.

Необходимо документально подтвердить, на каком основании предъявлено денежное требование клиентов к должникам. В отдельной строке отражают способ и период перечисления денег.

Ответственность сторон

В договоре факторинга в обязательном порядке указывают уровень ответственности каждой из сторон. На клиентов ложится обязанность указывать действительные сведения относительно денежных требований и передавать подлинную документацию, подтверждающую передачу продукции. Если покупатель не исполняет или плохо выполняет свои обязанности по возврату задолженности, компания, которая передала права на денежные требования факторам, не несет ответственности за подобные нарушения.

Как разрешаются конфликты

При невыполнении обязательств сторонами сделки, нарушении условий и требований, целенаправленном вводе в заблуждение недостоверной информацией необходимо оформить претензию, исковое заявление, которое передают в суд. У фактора есть право осуществить проверку данных, поступивших от клиентов, покупателей, чтобы оценить передаваемую продукцию, объем товара, его технические характеристики, определить соответствие требованиям и соблюдение условий факторинговых сделок.

В каких случаях можно расторгнуть договорные обязательства?

Чтобы расторгнуть договор факторинга, сторонам достаточно прийти к обоюдному соглашению. Причиной расторжения могут быть нарушения действующих законодательных норм, а также случаи:

невыполнения продавцами и покупателями обязательств по отношению к фактору;
отражения недостоверной информации в документе;
когда факторинг больше не нужен;
прекращения клиентом деятельности;
если организация нашла другого фактора с более выгодными условиями;
наступления иных обстоятельств, отраженных в договорном соглашении.

В основном заключение факторинговых договоров осуществляют в бессрочном порядке, поэтому необходимость в расторжении возникает редко. Для выполнения процедуры прекращения факторинга проводят финансовую проверку, выплачивают комиссионные.

Реквизиты

Документ заполняют по действующим реквизитам. Для каждой из сторон указываются:

название предприятия;
юридический и фактический адрес;
ИНН;
ОГРН;
адрес электронной почты;
номера телефонов;
реквизиты банковских счетов.

Договор подписывают участники сделки, ФИО расшифровывают. С помощью факторинга бизнесмены осуществляют увеличение оборотного капитала, не оформляя кредит. Отсрочка платежа – удобный способ стабилизации покупательского спроса. Стороны, участвующие в сделке, получают удовлетворение своих потребностей.

Какие документы нужны для факторинга?

Оформить договор финансирования под уступку денежного требования может любой бизнесмен, который предоставит пакет документов:

гражданские паспорта учредителей компании;
уставные документы фирмы;
финансовые выписки о сумме долгов, актов, счетов, накладных;
финансовые отчеты с бухгалтерским балансом;
информацию по краткосрочным и долгосрочным долгам предприятия.

Факторинговый агент при недостаточности сведений делает запрос на предоставление дополнительных данных. Рассматривают обращение в индивидуальном порядке с принятием решений. Обычно изучение пакета документов занимает около 7 дней.

Как заключить факторинговый договор

Процедура оформления проста и состоит из следующих ключевых действий:

подача клиентом заявления в офлайн или онлайн режиме;
консультация с менеджером при личном общении или по телефону;
отправка копий документов по дистанционному банковскому обслуживанию, можно принести бумаги в офис;
принятие решения фактором;
согласование существенных условий договора факторинга и его подписание сторонами сделки.

Перед тем как подписать договор, финансовый агент проводит оценку кредитных возможностей заказчика, включая проверку его деловой репутации, изучение финансовых отчетов по поставкам, платежам. Агент выявляет нарушения со стороны покупателя и производителя, анализирует все обстоятельства.

При положительном решении оформляют документ, отражающий:

объект факторинга, основные условия и участников сделки;
права и обязанности сторон;
порядок рассмотрения конфликтов;
причины для расторжения соглашения.

Законодательной формы для договора факторинга не установлено, в договор в зависимости от типа факторинга включают дополнения с учетом разных взаимодействий между участниками.

На какой период заключают договор факторинга?

Производственные предприятия нуждаются в услугах фактора постоянно, поэтому оформляют соглашения без определения сроков. Для таких случаев существуют рамочные договоры, где указываются ключевые параметры с максимальным лимитом финансирования, а также оплата услуг финансового агента в процентном выражении. Подобная форма соглашения позволяет поставщикам товаров использовать факторинг при всех сделках с конкретным покупателем. Действие рамочного договора распространяется на период, пока имеется согласие между сторонами, если участники выполняют свои обязательства по отношению друг к другу.

Отличия цессии от факторинга

При оформлении договора цессии осуществляется отчуждение прав на долги по кредиту другим физическим или юридическим лицам по любым обязательствам. Факторинг заключает сделки только на финансовые мероприятия, оформляет соглашение с коммерческими компаниями – цессия не имеет подобных ограничений.

Законодательная регламентация факторинговых договоров

Регулятором факторинговых сделок служат правовые нормы ГК РФ. В главе 43 кодекса утверждены законодательные положения относительно:

терминологии;
договорных условий;
состава сторон;
обязательств участников.

Ключевые статьи Гражданского кодекса для регуляции факторинговых операций – ст 824–826, 828–829, 831–832. В них содержатся указания на возможность стать участником факторинга, перечисляются основные обязанности сторон соглашения, приводится информация по уступкам, а также описывается порядок перечисления денежных средств между участниками договорных обязательств.

Регулятором международных факторинговых сделок является ФЗ-173, в его статьях 9, 19, 23 описаны нормативы по валютным операциям (порядок расчетов, правила возврата дохода), а также приводится перечень документов для подтверждения сделок в режиме международного факторинга.

При возникновении необходимости в изменении договорных условий заключать новые соглашения не нужно. Достаточно составить и подписать дополнительные пункты и добавить их к утвержденному договору.