Практика показывает, что рано или поздно каждая фирма сталкивается с ситуацией, при которой распределение денежных потоков оказывается неравномерным из-за длительной задержки платежа со стороны покупателя. В результате может возникнуть ситуация с нехваткой наличных денежных средств или оборотного капитала, что приведет к ограничениям в покупке и поставке товаров по контрактам и договорам. Успешно решить данную задачу, а также извлечь из нее максимальную пользу в такой ситуации поможет факторинг.
Для лучшего понимания сути операции отметим, что для проведения факторинговых операций к сделкам коммерческого типа привлекается третье лицо (фактор). Чаще всего таким юридическим лицом является финансовая организация или банк, который наделяют правом на получение денежных средств от покупателя. За свои посреднические услуги фактор удерживает комиссию. Такая схема дает преимущества всем сторонам:
Таким образом, факторинг – это финансовая операция, которая позволяет компаниям улучшить свой денежный поток путем продажи своих дебиторских требований (непогашенных счетов) другой компании, называемой фактором. Этот процесс предоставляет компаниям доступ к средствам, которые иначе были бы заморожены в ожидании погашения долгов, и позволяет им эффективнее управлять своими финансами.
За свои услуги факторинговая фирма берет комиссию с продавца, поскольку обеспечивает оперативное финансирование дебиторской задолженности. Среди других особенностей факторинга выделяют следующие:
Факторинг может быть особенно полезен для малых и средних предприятий, которые сталкиваются с проблемами ликвидности и задолженностями по счетам. Это эффективный инструмент управления денежным потоком и рисками, позволяющий компаниям быстро получить доступ к средствам, необходимым для роста и развития бизнеса.
Примечательно, что вне зависимости от формата, факторинг предусматривает уступку права требования, которая происходит в обмен на получение денежных средств. Это предусматривается договором оказания услуг или поставки товаров, причем здесь неукоснительно соблюдается ст. 382 Гражданского кодекса РФ. Продавец может не раскрывать всех деталей своего сотрудничества с факторинговой фирмой, поскольку для покупателя ничего по факту не меняется. Выделяют открытый и закрытый факторинг, которые имеют ряд отличий. Проясним их подробнее.
Закрытый факторинг (confidential factoring):
Открытый факторинг (disclosed factoring):
Выбор между закрытым и открытым факторингом зависит от финансовых потребностей поставщика и его отношений с покупателями, а также от степени контроля над процессом взыскания долгов и желания поддержания конфиденциальности в этом процессе.
Любой закрытый факторинг – это упрощенная процедура, которая подразумевает взаимодействие только двух сторон: продавца и фактора. Условия для покупателя не меняются, поэтому его могут не ставить в известность о такой сделке. Здесь применяется специальная финансовая техника, которая позволяет компаниям получить доступ к средствам, используя свои дебиторские обязательства в качестве залога, но с определенными особенностями, отличающими его от обычного факторинга.
Алгоритм сотрудничества при закрытом факторинге:
Преимущества закрытого факторинга включают в себя оперативное получение финансирования, доступ к капиталу, улучшение ликвидности, уменьшение риска дебиторской задолженности, а также более эффективное управление задолженностью. Однако стоимость этой услуги может быть более высокой, и клиент должен внимательно изучить условия договора о закрытом факторинге, прежде чем соглашаться на такую сделку.
Сегодня закрытый факторинг – это важный инструмент для финансирования компаний и управления их дебиторской задолженностью, и его правильное использование может способствовать росту и устойчивости бизнеса.
При данной форме финансирования компания продает свою дебиторскую задолженность Фактору или инвестору, делая этого строго конфиденциально, без информирования покупателя об уступке.
Преимущества:
Недостатки:
Не все компании предоставляют закрытый факторинг, поэтому доступность этой услуги может быть ограничена. Выбор между закрытым и открытым факторингом зависит от конкретных потребностей и обстоятельств компании, а также от важности конфиденциальности и уровня управления клиентскими отношениями.
Эксперты отмечают, что открытый факторинг – это эффективный финансовый инструмент, который предоставляет компаниям уникальную возможность оптимизировать свой денежный оборот и улучшить финансовую стабильность. Такой метод финансирования включает в себя ряд важных процессов и механизмов, которые позволяют бизнесу концентрироваться на своем основном бизнесе, а не на административных задачах по управлению дебиторской задолженностью.
Ключевой аспект работы открытого факторинга заключается в передаче дебиторской задолженности факторинговой компании. Это дает возможность фирме моментально получить доступ к средствам, которые она в противном случае получила бы позднее. При этом важно понимать, что открытый факторинг отличается от закрытого (или конфиденциального), поскольку долги перед факторинговой компанией остаются известными дебиторам. Процесс открытого факторинга следующий:
Факторинговая компания удерживает комиссии и проценты за предоставленное финансирование, а оставшуюся сумму перечисляет поставщику после взыскания долгов у дебиторов. В целом, данная услуга – полезный инструмент, который позволяет компаниям эффективно управлять своей дебиторской задолженностью и обеспечивает доступ к необходимым средствам для роста и развития бизнеса.
Преимущества открытого факторинга включают в себя улучшение ликвидности компании, увеличение финансовой стабильности, снижение риска неплатежей и ускорение оборачиваемости средств. Однако следует помнить, что дебиторы узнают о сделке, что может повлиять на их отношения с компанией. Кроме того, стоимость факторинга может быть выше, чем традиционных методов финансирования.
Плюсы открытого факторинга:
Минусы открытого факторинга:
В конечном итоге, решение о применении открытого факторинга должно быть взвешенным и учитывать конкретные потребности и обстоятельства компании.
Выбор типа факторинга зависит от финансового положения компании, типа и объема дебиторской задолженности, а также целей и потребностей компании. Оцените свою дебиторскую задолженность, включая объем, качество и возраст счетов.
Некоторые факторинговые организации могут предоставлять факторинг только на определенные типы долгов, и нужно убедиться, что дебиторская задолженность соответствует их требованиям. Внимательно проанализируйте предложения от нескольких факторов и сравните их. Учтите ставки, комиссии, условия выплаты, дополнительные услуги и репутацию компании.
Существует несколько видов факторинга, включая безрегрессный, регрессный, конфиденциальный и открытый факторинг. Выберите тот, который лучше всего соответствует вашим потребностям. Например, если вам важна конфиденциальность отношений с клиентами, вы можете выбрать закрытый факторинг.
Существует такая форма, как факторинг с регрессом открытого типа, который представляет собой операции, где продавец несет полную финансовую ответственность за неукоснительное соблюдение платежной дисциплины со стороны покупателя. Важно понимаешь, что продавец несет здесь повышенные риски, поскольку в случае нарушения сроков платежа со стороны покупателя фактор имеет полное право взыскать с продавца неустойку, вплоть до полного возврата всей выплаченной ему ранее суммы.
Несмотря на риски, некоторые продавцы предпочитают заключать именно такой вариант факторинга, поскольку процентная ставка по регрессным операциям ниже, а скорость оформления намного быстрее. При уверенности в контрагенте регрессный факторинг часто оказывается лучшим решением.
Согласно правилам налогообложения, все денежные средства фирмы, полученные от реализации товаров и услуг, квалифицируются как прочие доходы. Аналогичным образом фиксируется списание денежных средств от продажи. В связи с этим переуступка денежных требований в отношении прямого контрагента, который занимает роль дебитора, подлежит отражению на счете 76. При взаимодействии с подрядчиком или поставщиком операция выполняется между счетами 51 и 76.
На сегодня факторинг – это очень мощный инструмент, способствующий улучшению ликвидности и финансовой устойчивости бизнеса. Он предоставляет возможность получать деньги на основе невыплаченных счетов, обеспечивая необходимые средства для развития и решения краткосрочных финансовых задач. Внимательный выбор и сотрудничество с надежным фактором могут оказаться ключом к успешному управлению дебиторской задолженностью и обеспечению стабильности финансового потока в вашей компании.
Позвоните нам по телефону 8-800-200-18-08, либо отправьте заявку: