Расчет факторинга

Зачастую обращение в факторинговую компанию — единственный вариант, который поможет оперативно решить проблему несвоевременной оплаты товаров поставщика. Факторинг - это инструмент, который позволяет компаниям получить финансовую поддержку за счет продажи своих дебиторских задолженностей. Многие предприниматели отдают предпочтение именно этому способу расчета: возможность передачи денежных средств для погашения долга перед контрагентом в короткие сроки весьма привлекательна. Ставки по факторингу в банках достаточно высоки. Однако переплата за небольшой срок пользования финансами факторинговой компании полностью компенсируется в короткий промежуток времени благодаря сохранению партнерских отношений и быстрому введению полученных средств в оборот. Каким образом можно рассчитать процент, полагающийся организации за оказание услуг, вы узнаете далее.

Содержание:

1. Как работает факторинг?
2. Как осуществить факторинг счета?
3. Пример расчета факторинга

Как работает факторинг?

Финансовая организация оперативно предоставляет предприятию необходимые денежные суммы, которые она обычно ждет месяцами от клиентов, оплачивающих счета-фактуры. Такое сотрудничество позволяет получить большую часть этих средств всего за несколько дней. В процессе взаимодействия с факторинговой компанией клиент продает ей свою дебиторскую задолженность по льготной ставке (около 15 %). После этого организация вносит аванс за неоплаченные счета-фактуры. Сумма для каждого конкретного случая рассчитывается индивидуально и может в среднем достигать 80 % от общей цифры долга. После того как клиент самостоятельно оплачивает счет-фактуру, эти средства перечисляются факторинговой службе с учетом процентов комиссии, устанавливаемых договором сотрудничества.

ФАКТОР

>60% цены товара/услуги

Оплата с отсрочкой

ПОКУПАТЕЛЬ

ПОКУПАТЕЛЬ

Оплата суммы с вычетом комиссии фактора

Товар/услуга

Первый этап транзакций

Второй этап транзакций

Как осуществить факторинг счета?

Перед тем как обратиться за помощью к финансовой организации, следует ознакомиться с планом действий:

	Поиск подходящей факторинговой компании. Каждая организация предлагает различные виды услуг и процентную ставку. Совкомбанк Факторинг обеспечивает 100 %-ное закрытие долга покупателя перед поставщиком и финансирование контрагента уже в день отгрузки товара.
	Оценка личных финансовых возможностей. На основании реальных показателей предприятия необходимо выбрать именно тот вариант расчета, который наиболее выгоден именно в вашей ситуации.
	Сбор документации. Следует подготовить банковские выписки за последние 6 месяцев, аудированные отчеты за трехмесячный период, образцы счетов-фактур, которые требуется оплатить, и другие важные бумаги.
	Получение аванса. Как правило, предприятия подают заявку на финансирование в факторинговую компанию заранее, указывая в запросе дату досрочного платежа (если предприятие желает получить требуемую сумму, не ожидая 1–3 месяца). После этого финансовая организация тщательно изучает счета-фактуры и на основании предоставленных клиентом документов перечисляет конкретную сумму аванса, которая обычно составляет до 80 % от общего счета. Аванс облагается процентами, которые могут составлять до 20 % от его суммы.
	Получение резервных средств. После того как дебиторская задолженность будет погашена лично клиентом, факторинговая компания возвращает ему оставшуюся сумму. На период действия счета-фактуры она является залогом. Это необходимо на случай возникновения претензий к поставщику относительно качества продукции и при других форс-мажорных обстоятельствах. Организация подсчитывает процент полагающегося ей вознаграждения с учетом дней пользования финансированием, и вычитает его из резервных средств при своевременной оплате.

Пример расчета факторинга

Рассмотрим конкретную ситуацию, в которой необходимо определить окончательную сумму, требуемую для оплаты оказанных финансовой организацией услуг.

Выручка компании-поставщика от продаж товаров в кредит за 1 год составляет 10 000 000 руб. Средний срок погашения клиентами задолженностей — 60 дней. Фирме требуется привлечь дополнительное финансирование и повысить показатели оборота продукции. Она обращается в факторинговую компанию, которая предлагает следующие условия сотрудничества:

• авансовый платеж — 70 % от общей суммы счетов-фактур;
• процентная ставка за аванс — 15 % годовых;
• остаточная сумма — 30 % при получении своевременной оплаты от дебитора;
• комиссия за работу факторинговой организации — 3 % от годовой выручки.

Для начала необходимо оценить средний объем продаж компании-поставщика за 1 день. Для этого следует воспользоваться простой формулой: годовая выручка : 365 дней. Итоговая сумма — 10 000 000 : 365 = 27 400 руб. в день.

Далее рассчитаем средний остаток по дебиторским задолженностям клиентов. Воспользуемся формулой «средний период оплаты счетов-фактур х среднедневной объем продаж». Получим 60 х 27 400 = 1 644 000 руб. в день.

Расходы на факторинг счетов компании-поставщика рассчитываются с учетом следующих пунктов:

1. Комиссия (3 %). Сумма оплаты услуг факторинговой организации составит 10 000 000 х 0,03 = 300 000 руб.
2. Проценты за использование аванса (15 %).Среднегодовой размер первичного платежа составит 1 644 000 х 0,7 = 1 150 800 руб., а расходы на выплату процентов по нему — 1 150 800 х 0,15 = 172 620 руб.

Таким образом, общая сумма расходов на оплату услуг факторинговой организации — 300 000 + 172 620 = 472 620 руб., что составит 472 620 : 1 150 800 х 100% = 41 %.

Подобный процент быстро окупится за счет своевременного получения требуемых по платежным документам сумм, которые сразу же можно ввести в оборот и использовать для закупки или производства новых товаров с последующей их реализацией. Благодаря этому исключены простои в деятельности компании, просрочка налоговых платежей и возникновение других неприятных факторов, отрицательно влияющих на работу предприятия.