Расчет факторинга

04.04.2019

5 мин

Зачастую обращение в факторинговую компанию — единственный вариант, который поможет оперативно решить проблему несвоевременной оплаты товаров поставщика. Факторинг - это инструмент, который позволяет компаниям получить финансовую поддержку за счет продажи своих дебиторских задолженностей. Многие предприниматели отдают предпочтение именно этому способу расчета: возможность передачи денежных средств для погашения долга перед контрагентом в короткие сроки весьма привлекательна. Ставки по факторингу в банках достаточно высоки. Однако переплата за небольшой срок пользования финансами факторинговой компании полностью компенсируется в короткий промежуток времени благодаря сохранению партнерских отношений и быстрому введению полученных средств в оборот. Каким образом можно рассчитать процент, полагающийся организации за оказание услуг, вы узнаете далее.

Содержание:

Как работает факторинг?
Как осуществить факторинг счета?
Пример расчета факторинга

Как работает факторинг?

Финансовая организация оперативно предоставляет предприятию необходимые денежные суммы, которые она обычно ждет месяцами от клиентов, оплачивающих счета-фактуры. Такое сотрудничество позволяет получить большую часть этих средств всего за несколько дней. В процессе взаимодействия с факторинговой компанией клиент продает ей свою дебиторскую задолженность по льготной ставке (около 15 %). После этого организация вносит аванс за неоплаченные счета-фактуры. Сумма для каждого конкретного случая рассчитывается индивидуально и может в среднем достигать 80 % от общей цифры долга. После того как клиент самостоятельно оплачивает счет-фактуру, эти средства перечисляются факторинговой службе с учетом процентов комиссии, устанавливаемых договором сотрудничества.

ФАКТОР

>60% цены товара/услуги

Оплата с отсрочкой

ПОКУПАТЕЛЬ

Оплата суммы с вычетом комиссии фактора

Товар/услуга

Первый этап транзакций

Второй этап транзакций

Обратите внимание

В отличие от стандартной схемы работы банков и других кредитных организаций, факторинговая компания предоставляет возможность погасить долг в короткие сроки без затягивания процесса оплаты процентов.

Как осуществить факторинг счета?

Перед тем как обратиться за помощью к финансовой организации, следует ознакомиться с планом действий:

	Поиск подходящей факторинговой компании. Каждая организация предлагает различные виды услуг и процентную ставку. Совкомбанк Факторинг обеспечивает 100 %-ное закрытие долга покупателя перед поставщиком и финансирование контрагента уже в день отгрузки товара.
	Оценка личных финансовых возможностей. На основании реальных показателей предприятия необходимо выбрать именно тот вариант расчета, который наиболее выгоден именно в вашей ситуации.
	Сбор документации. Следует подготовить банковские выписки за последние 6 месяцев, аудированные отчеты за трехмесячный период, образцы счетов-фактур, которые требуется оплатить, и другие важные бумаги.
	Получение аванса. Как правило, предприятия подают заявку на финансирование в факторинговую компанию заранее, указывая в запросе дату досрочного платежа (если предприятие желает получить требуемую сумму, не ожидая 1–3 месяца). После этого финансовая организация тщательно изучает счета-фактуры и на основании предоставленных клиентом документов перечисляет конкретную сумму аванса, которая обычно составляет до 80 % от общего счета. Аванс облагается процентами, которые могут составлять до 20 % от его суммы.
	Получение резервных средств. После того как дебиторская задолженность будет погашена лично клиентом, факторинговая компания возвращает ему оставшуюся сумму. На период действия счета-фактуры она является залогом. Это необходимо на случай возникновения претензий к поставщику относительно качества продукции и при других форс-мажорных обстоятельствах. Организация подсчитывает процент полагающегося ей вознаграждения с учетом дней пользования финансированием, и вычитает его из резервных средств при своевременной оплате.

Пример расчета факторинга

Рассмотрим конкретную ситуацию, в которой необходимо определить окончательную сумму, требуемую для оплаты оказанных финансовой организацией услуг.

Выручка компании-поставщика от продаж товаров в кредит за 1 год составляет 10 000 000 руб. Средний срок погашения клиентами задолженностей — 60 дней. Фирме требуется привлечь дополнительное финансирование и повысить показатели оборота продукции. Она обращается в факторинговую компанию, которая предлагает следующие условия сотрудничества:

авансовый платеж — 70 % от общей суммы счетов-фактур;
процентная ставка за аванс — 15 % годовых;
остаточная сумма — 30 % при получении своевременной оплаты от дебитора;
комиссия за работу факторинговой организации — 3 % от годовой выручки.

Для начала необходимо оценить средний объем продаж компании-поставщика за 1 день. Для этого следует воспользоваться простой формулой: годовая выручка : 365 дней. Итоговая сумма — 10 000 000 : 365 = 27 400 руб. в день.

Далее рассчитаем средний остаток по дебиторским задолженностям клиентов. Воспользуемся формулой «средний период оплаты счетов-фактур х среднедневной объем продаж». Получим 60 х 27 400 = 1 644 000 руб. в день.

Расходы на факторинг счетов компании-поставщика рассчитываются с учетом следующих пунктов:

Комиссия (3 %). Сумма оплаты услуг факторинговой организации составит 10 000 000 х 0,03 = 300 000 руб.
Проценты за использование аванса (15 %).Среднегодовой размер первичного платежа составит 1 644 000 х 0,7 = 1 150 800 руб., а расходы на выплату процентов по нему — 1 150 800 х 0,15 = 172 620 руб.

Таким образом, общая сумма расходов на оплату услуг факторинговой организации — 300 000 + 172 620 = 472 620 руб., что составит 472 620 : 1 150 800 х 100% = 41 %.

Подобный процент быстро окупится за счет своевременного получения требуемых по платежным документам сумм, которые сразу же можно ввести в оборот и использовать для закупки или производства новых товаров с последующей их реализацией. Благодаря этому исключены простои в деятельности компании, просрочка налоговых платежей и возникновение других неприятных факторов, отрицательно влияющих на работу предприятия.